Seminare & Workshops

Auffrischungskurs Körperschaftsteuer & Gewerbesteuer


06.11. ‐ 08.11.2017
09:00 ‐ 16:00 Uhr
Dresden
Hotel Elbflorenz
verfügbar 390€

Hotel Elbflorenz Dresden
Rosenstr. 36
01067 Dresden



Kostenfreie Parkmöglichkeiten befinden sich direkt vor dem Hotel.

Weitere Parkplätze befinden sich in den zwei Ebenen der hauseigenen Tiefgarage mit direktem Zugang zum Hotel für 12,00 € sowie im World Trade Center für 12,00 € pro Tag.

Der Kassenautomat hierfür befindet sich zentral im 1. Untergeschoss bei den Rolltreppen (Höhe Freiberger Str. 39).


Hinweis

Wir empfehlen Ihnen, ein aktuelles Körperschaftsteuergesetz, Körperschaftsteuer-Richtlinien, Gewerbesteuergesetz sowie Textmarker zum Seminar mitzubringen.


Referent: Uwe Perbey

StOAR Dipl.-Finanzwirt Uwe Perbey, Berlin

Außerdem Referent für folgende Seminare:

• Auffrischungskurs Körperschaftsteuer

• Die Körperschaftsteuererklärung

• Die Gewerbesteuererklärung

• Umsatzsteuer aus der Sicht der Außenprüfung


Seminarinhalt

Mit diesem Seminar sollen Einsteiger und „Wiedereinsteiger“ durch praktische Beispiele in die Lage versetzt werden Körperschaftsteuerfälle selbstständig zu lösen. Sämtliche durch Gesetz, Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen bis zum Beginn des Seminars eingetretenen Änderungen sowie Neuerungen sind Bestandteil des Seminars. Aufbauend auf einer systematischen Stoffvermittlung wird eine Vielzahl praxisrelevanter Fallbeispiele besprochen. Der Seminarteilnehmer erhält Hinweise und Handlungsempfehlungen sowie eine umfangreiche Seminarunterlage.

Darüber hinaus werden für viele Beispiele Hinweise zu den Eintragungen in die Steuererklärungsformulare 2016 gegeben.

Ein Schwerpunkt dieses Seminars ist die Beziehung zwischen dem Gesellschafter und der Gesellschaft. Neben den körperschaftsteuerlichen Lösungen werden regelmäßig auch die einkommensteuerlichen Lösungen angesprochen. Die schuldrechtlichen und die gesellschaftsrechtlichen Beziehungen werden sowohl körperschaftsteuerlich als auch einkommensteuerlich betrachtet.

Geeignet für alle, die sich mit Körperschaftsteuer erstmals beschäftigen wollen oder nach einer Pause wieder beschäftigen müssen, insbesondere auch weil die Einkommensteuersachbearbeitung körperschaftsteuerliche Kenntnisse erfordert.

Folgende Fallgestaltungen sollen anhand praktischer Fälle besprochen werden:

  • Hinweise auf aktuelle Entwicklungen im Zusammenhang mit der Unternehmergesellschaft (haftungsbeschränkt) und in diesem im Zusammenhang auch Hinweise auf den Beginn der Steuerpflicht von Körperschaften Schwerpunkte:

    Gesellschaftsrechtliche Voraussetzungen, Kapitalerhöhung aus Gesellschaftsmitteln, Feststellung des Sonderausweises nach § 28 KStG, Bildung der gesetzlichen Rücklage

  • Einkommensermittlung (inländische steuerpflichtige und steuerbefreite sowie nicht steuerbare Vermögensmehrungen)

    Schwerpunkte:

    Die steuerliche Behandlung nicht abziehbarer Betriebsausgaben (u. a. Körperschaftsteuer und Nebenleistungen zu nicht abziehbaren Betriebsausgaben.

    Beteiligungserträge (§ 8b Abs. 1, 4 und 5 KStG)

    Veräußerung von Anteilen an Kapitalgesellschaften (§ 8b Abs. 2 und 3 KStG).

    Investitionsabzugsbetrag in der Steuererklärung (§ 7g EStG)

    Versteuerung von Geschenken nach § 37b EStG

  • Gewinnausschüttungen

    Schwerpunkte:

    Vorabgewinnausschüttung, offene und verdeckte Gewinnausschüttungen, inkongruente Gewinnausschüttungen

    Steuerliche Auswirkungen der Gewinnausschüttungen bei den Gesellschaftern (Abgeltungssteuer, Teileinkünfteverfahren), Gewinnausschüttung, für die das steuerliche Einlagekonto als verwendet bescheinigt wurde.

    o Die Betrachtung erfolgt jeweils sowohl körperschaftsteuer- als auch einkommensteuerlich.

  • Einlagen

    Schwerpunkte:

    Offene und verdeckte Einlagen, Einlagen durch Verzicht.

    Die Betrachtung erfolgt sowohl körperschaftsteuer-als auch einkommensteuerlich.

  • Feststellungen des steuerlichen Einlagekontos nach § 27 KStG

  • Verluste

    Hinweise zur Anwendung des § 8c KStG und die Neueinführung des § 8d KStG ab 2016.

    Verlustabzugsmöglichkeiten, Entstehung des Verlustes und Zeitpunkt des Verlustes der wirtschaftlichen Identität bei Kapitalgesellschaften

  • Aktuelle (kurz) Hinweise zur körperschaft- und gewerbesteuerlichen Organschaft

  • Aktuelle (kurz) Hinweise zur körperschaft- und gewerbesteuerlichen Liquidation einer Kaptalgesellschaft

  • Aktuelle Hinweise zu Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen

Aus dem Inhalt (Gewerbesteuer):

  • Allgemeine Hinweise zur Gewerbesteuer

  • Abgrenzung zu anderen Einkunftsarten

    Wer unterliegt der Gewerbesteuer und wer ist erklärungspflichtig?

    Eine ungemein schwierig zu beantwortende Frage!

    Schwerpunkte:

    Abgrenzung gegenüber § 18 EStG, Abfärberegelung bei Personengesellschaften

  • Gewerbesteuerpflicht vermögensverwaltender Gesellschaften

  • Ermittlung des Gewerbeertrags
  • Welche Auswirkungen haben die Hinzurechnungen auf die Substanzbesteuerung?

  • Hinzurechnungen

    Schwerpunkte:

    Hinzurechnung von Finanzierungsanteilen, Gewinn- und Verlustanteile stiller Gesellschafter

  • Kürzungen

    Schwerpunkte:

    Die erweiterte Kürzung nach § 9 Nr. 1 Satz 2 GewStG

  • Gewerbesteuerlicher Verlustabzug, rechtsformabhängige Betrachtung

    Schwerpunkte:

    Welche Auswirkung ergibt sich aus der Rechtsform auf den Verlustabzug?

    Auswirkungen des § 8c und des neu eingeführten § 8d KStG auf die Gewerbesteuer

    Anlage EMU

 

Zu allen Themenbereichen zur Gewerbesteuer erhalten Sie Hinweise zur aktuellen Rechtsprechung und zu aktuellen Verwaltungsanweisungen.