Seminare & Workshops

Auffrischungskurs Umsatzsteuer – 3-Tages-Seminar (mit Grundlagen)


22.10. ‐ 24.10.2018   
09:00 ‐ 16:00 Uhr
Leipzig
Löhrs Carrè
verfügbar 390 €

Humboldtstraße 25

04105 Leipzig



Durch den Eingang vom Restaurant Eurest gelangen Sie zum Fahrstuhl in die 2.bzw. 3. Etage.

Folgende Parkplätze empfehlen wir Ihnen zu nutzen:

"Hbf Westseite" (Kurt-Schumacher-Straße, 04109 Leipzig):5.00€/Kalendertag,

"Höfe am Brühl" (Am Hallischen Tor 2, 04109 Leipzig):9.00€/24h.


Hinweis

Wir empfehlen Ihnen, ein aktuelles Umsatzsteuergesetz, Umsatzsteuer-Anwendungserlass sowie Textmarker mitzubringen.


Referentin: Martina Benkhardt

Dipl.-Finanzwirtin, Potsdam


Seminarinhalt

Das Seminar vermittelt Ihnen zunächst umfangreiches Wissen über die Grundlagen des Umsatzsteuerrechts.

Es vertieft darüber hinaus Kenntnisse anhand konkreter Fälle und des grundlegenden Prüfungsschemas. Wichtige Aspekte wie grenzüberschreitende Leistungen oder das Reverse-Charge-Verfahren werden intensiv behandelt. Sie arbeiten mit einem Skript, das Sie systematisch, kompakt und fundiert durch die Materie begleitet. Für Ihre praktische Arbeit aufbereitet lernen Sie die Entwicklungen aus der Rechtsprechung, BMF - Schreiben/Anwendungserlassen und Gesetzgebungsverfahren kennen.

Zusätzlich erhalten Sie einen Überblick über die wichtigsten Steuerbefreiungen, die Steuersätze, die Themen Vorsteuer und Verlagerung der Steuerschuld auf den Leistungsempfänger sowie Grundsätze des grenzüberschreitenden Warenverkehrs & Lieferungen im EU-Binnenmarkt.

Es dient der Wissensauffrischung und erleichtert Ihnen eine schnelle - gesetzlich fundierte - Lösung in Ihrer Praxis. Vortrag mit vielen Praxisbeispielen und Erläuterungen zu entsprechenden Umsatzsteuerformularen.

Gliederung Auffrischungskurs Umsatzsteuer mit Grundlagen-Tag:

1. Tag :

Einführung in das Umsatzsteuerrecht

  • Umsatzsteuersystematik
  • Aufbau des Umsatzsteuergesetz

Unternehmereigenschaft

  • § 2 Unternehmer
  • § 2a Fahrzeuglieferer
  • § 2b Juristische Personen des öffentlichen Rechts
  • § 19 Kleinunternehmer

Rahmen des Unternehmens

Leistungsaustausch

  • Mangelnder Leistungsaustausch und Schadenersatz
  • Zuschüsse, Mitgliedsbeiträge, Spenden und Sponsoring
  • Organschaft und Innenumsatz
  • Geschäftsveräußerungen
  • Einheitlichkeit der Leistung
  • Gutscheine

Gebietsbegriffe des Umsatzsteuerrechts

  • Inland
  • Ausland
  • übriges Gemeinschaftsgebiet

Steuerbare Umsätze § 1 UStG

  • Steuerbare Umsätze nach § 1 Abs. 1 Nr. 1 UStG
  • Steuerbare Umsätze nach § 1 Abs. 1 Nr. 4 UStG

Lieferungen und sonstige Leistungen

  • Begriffserklärung Lieferungen
  • Sonstige Leistungen
  • Werklieferungen und Werkleistungen
  • Reihengeschäfte
  • Orts- und Zeitpunktbestimmung

Unentgeltliche Wertabgaben

  • Gegenstandsentnahme
  • Zuwendungen an das Personal
  • Nutzungsentnahmen

2. Tag: 

Steuerpflichtige/steuerfreie Umsätze Ausgewählte Steuerbefreiungen; explizit:

  • Grunderwerbsteuerbehaftete Umsätze
  • Bausparkassenvertreter, Versicherungsvertreter und Versicherungsmakler
  • Grundstücksvermietung und ähnliche Umsätze
  • Leistungen der Heil- und ähnlichen Berufe
  • Leistungen der Pflegedienste und Pflegeheime
  • Unmittelbar dem Schul- und Bildungszweck dienende (Unterrichts)Leistungen
  • Steuerbefreiung aus systematischen Gründen (§ 4 Nr. 28 UStG)

Umsatzsteuer im Binnenmarkt und Ausland

  • Ausfuhrlieferungen
  • Innergemeinschaftliche Lieferungen
  • Innergemeinschaftliche sonstige Leistungen
  • Buch- und Belegnachweise
  • Umsatzsteuer-ID-Nummer
  • Zusammenfassende Meldungen

Bemessungsgrundlagen

  • Entgelt
  • Bemessungsgrundlage bei unentgeltlichen Wertabgaben
  • Mindestbemessungsgrundlage
  • Durchlaufende Posten
  • Änderung der Bemessungsgrundlage
  • Bemessungsgrundlage beim Tausch und tauschähnlichen Umsatz

Steuersatz

  • Regelsteuersatz
  • Steuerermäßigungen im Überblick

Steuerentstehung

  • Grundsatz der Steuerentstehung
  • Steuerentstehung bei Teilleistungen und Abschlägen/Anzahlungen

3. Tag:

Steuerschuldnerschaft

  • Steuerschuldnerschaft des Leistenden
  • Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers im Sinne des § 13b UStG

Rechnungen erstellen und prüfen

  • Besonderheiten bei der Rechnungserteilung
  • Vorgehensweise bei unrichtigem Steuerausweis
  • Aufbewahrung von Rechnungen

Vorsteuerabzug

  • Probleme beim Vorsteuerabzug (unzureichende Leistungsbeschreibung, Verzinsung
  • Vorsteuerausschluss und Vorsteueraufteilung
  • Vorsteuerberichtigung im Sinne des § 15a UStG
  • Besonderheiten bei elektronischen Rechnungen

Vorsteuervergütungsverfahren

  • Vergütungsverfahren im Gemeinschaftsgebiet
  • Vergütungsverfahren in Drittstaaten 

Besteuerungsarten und ausgewählte besondere Besteuerungsformen

  • Differenzbesteuerung im Sinne des § 25a UStG
  • Kleinunternehmer § 19 UStG Ø Aktuelle Neuregelungen, u.a.
  • Neue Mehrwertsteuer-Regelungen ab 01.01.2016
  • Aktuelle BMF-Schreiben
  • Aktuelle Verwaltungsanweisungen
  • Ausblick auf geplante Änderungen